中衛高廟地獄是依據佛經，參照世相百態建成的地下宮殿。地獄內塑有觀音菩薩及其化身面然大士、地藏菩薩、執掌嚴刑酷法的十八星君，還有奈河橋、鬼門關、望鄉臺、孟婆亭、金橋等，把不忠不孝、不悌不信、無禮義廉恥之徒送到十八層地獄，層層施刑，刑滿之後，按罪惡大小，經六道輪回轉生，使生前作惡多端者受到“萬劫不復”的懲罰。

“陰曹地府”是由人創設建造的專門用來管理鬼魂的地方，上至帝王將相，下至官商百姓，死後都要在此報到清算，概莫能外。按鬼魂生前善惡，分別給予獎掖懲戒。設置地獄，是對世俗界一種善意規勸，雖以封建迷信來推行教化，但由此亦可見古人崇信生死輪回之良苦用心。

《地藏經》載，地獄大者十八，次有五百；《法苑珠林》說，閻羅王為地獄主，有臣佐十八人，分別主管十八層地獄。中衛高廟地獄分別按十八層地獄置景，各景觀略敘如下。

幽冥界是陰陽兩界的分界線，即通常所說的陰曹地府，也叫地獄。“地獄”進口處有聯曰：“無虧心樂遊斯地，有玷行愁入此門。”進“幽冥界”，過“奈河橋”，是佛教傳說中人死後的必由之路。如生前作惡者，就會墜入血河池中，被惡魔所吞食；如生前為善者，則可過橋，轉生人世或升入極樂世界。橋後設“沃焦山”，又一說為“鐵圍山”，山前端坐“面然大士”，是觀世音菩薩的化身。觀世音菩薩普度眾生，教化惡鬼棄惡從善。

鬼門關設牛頭馬面衛士，執行巡邏緝捕罪鬼之職。“鬼門關”置景“望鄉臺”，傳說人死七日，便被押上望鄉臺，回視家鄉故景。有聯曰：“回首望吾鄉，塵世已更新業主；傷心過此地，我身不是舊時人。”

迷魂獄有強迫鬼魂喝迷魂湯的場面。據傳，人死後靈魂由鬼卒押送過“孟婆莊”，孟婆令孟姜、孟庸、孟戈三美女調制出甘、苦、辛、酸、鹹五味迷魂湯讓鬼魂進飲，致使其將生前的一切事全忘掉。

鞭杖獄置景為惡鬼在此互相鞭撻殘殺，意為生前擾亂群眾、虐待兒女者，死後便墮人此獄，慘遭鞭杖之刑。

剜眼抽腸獄置景意為生時無視平民百姓、當權作惡、貪贓枉法、陷害忠良、心懷鬼胎者，在陰世間就要飽受剜眼抽腸之苦。

辯論獄置景意為惡鬼相遇，怒目相向，舌戰交鋒，互相殘害。

鐵磨獄用聲控和電控置景，將糟踐五谷的惡鬼倒栽於磨眼內碾磨，其狀甚慘。

劈骨獄置景將生前敲詐勒索、玩弄權術、偷盜剽竊者劈身剁漿。

鐵筋獄置景為唐太宗李世民頒詔，令丞相魏徵跪見，無頭鬼涇河龍王手舉龍頭。其由來是涇河龍王因違犯玉帝行雨天條，玉帝命曹官魏征處斬，嗣後，龍王以“許救反誅”將太宗告於冥府，閻王令唐太宗到陰間“三曹對案”，查證過失，此獄翻冊。

碾壓獄置景為專門懲罰生前欺壓善良者所受的刑罰。

油鍋獄置景為動畫油鍋，專門煎炸生前謀財害命、搶占錢財、置眾生於水深火熱境地的不法者，景觀形象逼真。

夾骨獄置景為惡鬼生前欺上瞞下、嫁禍於人，死後所要遭受的酷刑。

拔舌獄置景為拔出惡鬼的舌頭，懲罰生前狂言妄語、口是心非、惡語傷人者。

斗秤獄置景為用秤鉤掛住惡鬼的脊梁，懲罰生前短斤少兩、坑蒙拐騙、以次充好、牟取暴利者。

刀山獄置景為惡鬼慘遭刀砧之苦，意為生前殺生害命、陷害忠良者，死後罪有應得，必遭此刑。

鋸解獄置景將惡鬼鋸解八件，鮮血淋漓，采用聲控、電動等手段，表現生前淫亂滅倫、汙辱婦幼、破壞家庭者所受酷刑。

申冤獄塑九殿平等王，置楊家將遭奸相潘仁美陷害來此申冤的場面。平等王忠奸分明，將奸臣潘仁美發放刀山獄、油鍋獄、鋸解獄、火熬獄等處受刑。

轉生獄置景為轉輪王辨別鬼之善惡，核定等級，然後送人間投生。將男女按夭壽、富貴、貧賤列出清單，交秦廣王注冊，凡有作孽極惡之鬼，令其投生於胎、卵、濕、化的牲畜、人面獸，經五百劫再復轉生。

地獄的地藏殿，中間彩雕有地藏菩薩，標有“地獄不空，誓不成佛；眾生渡盡，方成菩提”警示語。地藏菩薩兩側分別列十殿閻君：秦廣王，專司人間夭壽生死，統管幽冥吉山；楚江王，專司執刑奸盜殺生者；宋帝王，專司執刑忤逆尊長、教唆興訟者；仵官王，專司執刑抗糧賴租、交易欺詐者；閻羅王，專管油鍋、火熬、鋸解等處地獄；長城王，專司枉死城，凡生時怨天尤地自尋無常者，在此發落；泰山王，專司碓磨肉漿地獄；都市王，專司喊冤叫屈、查證取據；平等王，專司懲罰殺人放火、叛逆國家、陷害忠良者，斬絞正法，平反昭雪；轉輪王，專司各殿逆歸的鬼魂，分別善惡，核等定級，發落投胎。

地獄道壁彩繪有六道輪回轉生圖。按佛教“十法界”之說描繪，分別為佛、菩薩、緣覺、聲聞、天、人、阿修羅、畜生、餓鬼、地獄。佛、菩薩、緣覺、聲聞稱為“四聖道”，天、人、阿修羅稱“三善道”，畜生、餓鬼、地獄稱“二亞道”。

地獄出口處塑甘露菩薩，彩繪精致，裝飾典雅，由聲控裝置制造誦經聲，燈光優美，景觀十分動人。置景為甘露菩薩設臺念經，廣施甘露，利濟鬼魂。鬼魂受法教化，罪結釋解，而後通過金橋天梯入極樂世界。有詩云：“凈水金柳灑甘露，設臺解罪濟鬼魂。四過金橋上天梯，脫干超升享天倫。”

中衛高廟地獄出神人化的神話冥界景觀，實乃世所罕見，現已開辟為旅遊景點，為遊人開闊眼界、善辨邪惡起到了教化作用。